Qu’est-ce que le flux de trésorerie ?
Le flux de trésorerie est un terme comptable qui décrit le montant d’argent qui entre et qui sort d’une entreprise ou d’un organisme financier au cours d’une période donnée. Il est l’un des indicateurs les plus importants pour surveiller la santé financière et le rendement d’une entreprise.
Quels sont les avantages du flux de trésorerie ?
Le flux de trésorerie permet aux entreprises et aux organismes financiers de surveiller leurs finances et leur rendement. Les avantages du flux de trésorerie comprennent :
- Mesurer la santé financière de l’entreprise ou de l’organisme.
- Identifier les sources de liquidités et les utilisations des fonds.
- Mesurer le taux de croissance des investissements et des revenus.
- Déterminer les besoins en trésorerie à court terme.
Exemples de flux de trésorerie
Les sources de liquidités pour une entreprise peuvent inclure les ventes, les prêts, les investissements et les subventions. Les utilisations des fonds peuvent inclure les dépenses en capital, le paiement des salaires et le paiement des intérêts. Par exemple, le flux de trésorerie d’une entreprise pourrait ressembler à ceci :
- Entrées de trésorerie :
- Ventes : $200 000
- Prêts : $50 000
- Investissements : $25 000
- Subvention : $10 000
- Sorties de trésorerie :
- Dépenses en capital : $60 000
- Salaires : $150 000
- Intérêts : $15 000
Le flux de trésorerie net serait alors de $140 000, ce qui signifie que l’entreprise a eu un flux de trésorerie net positif de $140 000 pour la période donnée.
Conclusion
Le flux de trésorerie est un indicateur essentiel pour surveiller la santé financière et le rendement d’une entreprise ou d’un organisme financier. En surveillant le flux de trésorerie, les entreprises et les organismes financiers peuvent mieux comprendre leurs sources de liquidité et leurs utilisations des fonds.