Przepływ pieniężny
Przepływ pieniężny odgrywa kluczową rolę w zarządzaniu finansami firmy. Jest to po prostu strumień gotówki, który napływa i wypływa z działalności przedsiębiorstwa. Może pochodzić z różnych źródeł, takich jak wpływy ze sprzedaży, inwestycje czy pożyczki.
Przykład: Jeśli firma sprzedaje produkty za 1000 złotych i otrzymuje płatność gotówką, to wpływ gotówki wynosi 1000 złotych. Natomiast jeśli firma kupuje nowy sprzęt za 500 złotych, to wypływ gotówki wynosi 500 złotych.
Monitorowanie przepływu pieniężnego jest kluczowe dla zapewnienia płynności finansowej firmy. Pozwala to na śledzenie, jakie kwoty wchodzą i wychodzą z firmy, co pozwala unikać problemów z brakiem gotówki w przyszłości.
Rodzaje przepływu pieniężnego:
- Przepływ pieniężny z działalności operacyjnej – wynika z podstawowej działalności firmy, takiej jak sprzedaż produktów czy świadczenie usług.
- Przepływ pieniężny z działalności inwestycyjnej – dotyczy inwestycji w aktywa trwałe, takie jak nieruchomości czy sprzęt.
- Przepływ pieniężny z działalności finansowej – obejmuje pożyczki, emisje obligacji czy wypłatę dywidend.
Wpływ i wypływ gotówki mogą być różne w zależności od aktualnej sytuacji finansowej firmy. Dlatego ważne jest regularne monitorowanie przepływu pieniężnego i podejmowanie działań zaradczych, jeśli zachodzi taka potrzeba.
Więcej informacji na temat przepływu pieniężnego można znaleźć na Wikipedii.