Fluxul de numerar
Fluxul de numerar reprezintă mișcarea de bani într-o companie sau organizație, reflectând veniturile și cheltuielile acesteia într-o anumită perioadă de timp. Este un indicator important al sănătății financiare a unei entități și poate influența deciziile de gestionare a afacerii.
Există două tipuri principale de fluxuri de numerar: fluxul de numerar operativ și fluxul de numerar investițional. Fluxul de numerar operativ reflectă veniturile și cheltuielile legate de activitățile de bază ale unei companii, cum ar fi vânzările și achizițiile de materiale. În schimb, fluxul de numerar investițional se referă la achizițiile și vânzările de active, precum echipamente sau investiții.
Un exemplu simplu de flux de numerar este atunci când o companie primește plăți de la clienți pentru produsele sau serviciile sale, iar apoi plătește furnizorii pentru materialele achiziționate. Dacă veniturile sunt mai mari decât cheltuielile, compania va avea un flux de numerar pozitiv, ceea ce poate indica o performanță financiară solidă.
Pe de altă parte, un flux de numerar negativ poate fi semnalul unor probleme financiare, cum ar fi lipsa de lichidități sau o creștere a datoriilor. În aceste situații, este important să se monitorizeze și să se gestioneze fluxul de numerar pentru a asigura stabilitatea financiară a companiei.
Pentru mai multe informații despre fluxul de numerar, puteți consulta pagina Wikipedia.